Прибыль есть, а денег нет: чем движение денежных средств (ДДС) отличается от ОПиУ
Финансы3 мин чтения
Почему по отчёту бизнес в плюсе, а на счёте пусто: разница между отчётом о прибылях и убытках и движением денежных средств, 5 причин и что с этим делать.
«По отчёту мы в плюсе на 400 тысяч, а платить зарплату нечем» — одна из самых частых жалоб владельцев бизнеса.
Это не ошибка бухгалтера. Это разница между прибылью и деньгами.
Расчёт за минуту
- Возьмите чистую прибыль за месяц.
- Вычтите неоплаченные счета клиентов.
- Вычтите закупки впрок и предоплаты поставщикам.
- Вычтите возврат кредитов и вывод собственника.
- Остаток близок к реальному изменению денег на счёте.
Два отчёта — два вопроса
| ОПиУ | ДДС | |
|---|---|---|
| Вопрос | Заработали ли мы? | Сколько денег пришло и ушло? |
| Когда учитывается продажа | В момент продажи | В момент оплаты |
| Закупка впрок | Не уменьшает прибыль | Уменьшает деньги |
| Кредит | Не прибыль | Приход денег |
Что такое движение денежных средств
Движение денежных средств (ДДС) — отчёт обо всех поступлениях и списаниях денег по счетам и кассам за период. Он показывает, сколько денег было на начало периода, сколько пришло и ушло и сколько осталось. В отличие от ОПиУ, в ДДС попадают и кредиты, и закупки впрок, и вывод денег собственником.
5 причин, почему прибыль не превращается в деньги
- Клиенты платят с отсрочкой. Продажа уже в отчёте, деньги — через 30 дней.
- Предоплата поставщикам. Деньги ушли, а товар ещё не продан.
- Закупка впрок. Склад полный, счёт пустой.
- Возврат кредитов. Тело кредита — не расход в ОПиУ, но деньги уходят.
- Собственник выводит больше прибыли. См. сколько денег можно вывести из бизнеса.
Что делать
- Смотреть ОПиУ и ДДС вместе, каждый месяц.
- Следить за неоплаченными счетами — см. дебиторская задолженность.
- Планировать крупные платежи заранее, чтобы не попасть в кассовый разрыв.
- Сократить отсрочки: брать предоплату, выставлять счёт сразу после договорённости.
В бухгалтерии выручка признаётся по методу начисления — в момент перехода товара или оказания услуги, а не в момент оплаты. Именно поэтому отчёт о прибылях и убытках и движение денег за один и тот же месяц почти никогда не совпадают.
Как это устроено в Mestra
- Отчёт о прибылях и убытках и подробные финансовые отчёты.
- Каждое поступление и списание записывается с датой, счётом и статьёй — видно, куда ушли деньги.
- Несколько счетов и касс: банк, наличные, карты, в рублях, долларах и евро; переводы между счетами с комиссией.
- Вкладка «Долги»: все неоплаченные счета, дни просрочки и долг клиента прямо в его карточке.
- Напоминания об оплате: кнопка «Напомнить в чате» и автоматические напоминания — за день до срока, в день срока и через 3 дня.
Частые вопросы
Что важнее — ОПиУ или ДДС?
Оба. ОПиУ показывает, правильная ли модель бизнеса. ДДС — выживет ли компания в ближайший месяц.
Может ли компания с прибылью обанкротиться?
Да. Если деньги заморожены в долгах клиентов и запасах, компания с прибылью может не заплатить поставщикам и сотрудникам.
Как быстро узнать, куда ушли деньги?
Сравните ОПиУ и ДДС за месяц: разница почти всегда объясняется неоплаченными счетами, закупками и выводом денег.
Итог
Прибыль — это оценка результата, деньги — это реальность на счёте. Управлять бизнесом по одной прибыли опасно.
Держите оба отчёта перед глазами и следите за неоплаченными счетами. В Mestra финансовые отчёты и счета клиентов находятся в одной системе.
